Bedrijven gaan alleen failliet wegens onvoldoende liquiditeit (de vennootschap is niet meer in staat om de rekeningen te betalen). Ratio's die de liquiditeitspositie uitdrukken zijn daarom van groot belang in het kader van het identificeren van risico's en de Veilige Haven.
Met behulp van een vijf-vaksindeling worden de verhoudingen tussen verschillende balansposities duidelijk.
Het netto werkkapitaal (NWK) geeft in absolute zin aan hoe de vlottende activa zich verhoudt ten opzichte van de schulden op korte termijn (VLP). Een negatief NWK betekend dat de vennootschap haar schulden op korte termijn niet meer kan betalen. De vennootschap verkeert in gevaar en directe actie om insolventie te voorkomen is noodzakelijk (turnaround / recovery). Bel ons voor ondersteuning bij dit proces.
Een andere manier om de positie van de liquiditeit in relatieve zin te duiden is de current ratio (CR) of de quick ratio (QR). In dat geval deel je de vlottende activa (eventueel verminderd met de voorraad) door de schulden op korte termijn. Bij een positief NWK dient dit verhoudingsgetal tenminste 1 te bedragen.