Het doel van de fase van het formaliseren is het inperken van risico's en benutten van kansen door het beoordelen en herinrichten van onder andere de intercompany overeenkomsten. Onze focus ligt onder de "Veilige Haven” gericht op de risico's die zich openbaren bij discontinuïteit. Let erop dat het fiscaal perspectief niet altijd verenigbaar is met het discontinuïteitsperspectief. Hierin moeten soms keuzes gemaakt worden, dat fiscaal inzicht vraagt vanuit een fiscalist/accountant.
Ons advies is om in principe alle geldstromen c.q. rechtshandelingen binnen de groep (ook de historische!!) aan te brengen of te vervangen. Dit komt de zakelijkheid ten goede en is een vereiste o.g.v. art. 2:247 BW.
Hanteer het praktische principe van Pareto's Law (80/20 regel). Vanuit het perspectief van discontinuïteit, dien je je hoofdzakelijk te richten op de overeenkomsten onder de Veilige Haven. Deze vennootschappen lopen het meeste risico en zijn vaak primair opgericht om risico’s van discontinuïteit te beperken.